یکی از مهم ترین تصمیماتی که در مورد کسب و کار کوچک خود می گیرید این است که چگونه آن را ساختار دهید.
انتخاب یک ساختار به اندازه نمونه‌سازی یک محصول یا ایجاد یک وب‌سایت شگفت‌انگیز هیجان‌انگیز نیست، اما کاری است که باید انجام شود و شما می‌خواهید مطمئن شوید که دقیقاً درست انجام شده است.
انتخاب ساختار مناسب برای یک کسب و کار کوچک ضروری است زیرا می تواند بر رشد و موفقیت شرکت تأثیر بگذارد.
ساختارهای زیادی وجود دارد که باید در نظر گرفته شود، مانند شرکت ها، شرکت های با مسئولیت محدود (LLC)، شرکت های تضامنی و شرکت های انفرادی. هر ساختاری دارای مزایا و معایبی است، بنابراین توجه به اهداف و نیازهای شرکت بسیار مهم است.
گزینه هایی برای ساختار کسب و کار کوچک
وقت گذاشتن برای در نظر گرفتن ساختار مناسب به شما کمک می کند تا به سمت آینده حرکت کنید. زمانی که ساختاری که انتخاب می‌کنید تأثیراتی بر نحوه مالیات بر سود کسب‌وکار شما توسط خدمات درآمد داخلی (IRS) داشته باشد، کمی فکر می‌کند. این به نحوه محافظت از اموال شخصی، مدیریت شرکت و برنامه‌هایی که دارید بازی می‌کند.
در زیر، ما به گزینه‌های مختلف ساختار کسب‌وکار کوچک و مواردی که قبل از انتخاب یکی باید در نظر بگیریم، خواهیم پرداخت.
شرکت C
زمانی که سهامداران به درآمدهای توزیع شده دسترسی دارند، شرکت AC در سطح تجاری و همچنین در سطح فردی مشمول مالیات می شود. این افراد فقط مسئولیت محدودی در قبال بدهی های شرکت دارند.
هنگامی که یک کسب و کار را به عنوان یک شرکت C ساختار می دهید، می توان از چندین کلاس سهام استفاده کرد و تعداد سهامداران موجود نامحدود است.
شرکت اس
یک شرکت S از این نظر متفاوت است که فقط یک دسته از سهام موجود است و سهامداران حداکثر تا 100 سهام دارند. همه این افراد باید شرایط اقامت IRS را داشته باشند یا کارت سبز داشته باشند. سهامداران نمی توانند سایر مشاغل انتفاعی باشند.
در حالی که سهامداران دارای مسئولیت محدود هستند، سود فقط بر بازده آنها مشمول مالیات است.
شرکت با مسئولیت محدود
LLCها نوعی ساختار تجاری ترکیبی هستند. این ساختار کسب و کار کوچک میزان مسئولیت شخصی مالکان (همچنین به عنوان اعضا شناخته می شود)، مشابه یک شرکت، محدود می کند، اما سود می تواند در سطح شرکت یا عضو مشمول مالیات باشد.
مشارکت
با مشارکت، یک کسب و کار متعلق به افراد یا مشاغل متعدد است. سود بین همه مالکان تقسیم می شود و سپس در اظهارنامه مالیاتی فردی آنها گزارش می شود.
شرکت های تضامنی انواع مختلفی دارند، مانند شرکت های با مسئولیت محدود (LLP)، شرکت های تضامنی، شرکت های تضامنی و مشارکت های محدود با مسئولیت محدود (LLP).
مالکیت انحصاری
این نوع ساختار تجاری به این معنی است که شرکت متعلق به یک شخص واحد است. همین فرد هر سال تمام سودها را در اظهارنامه مالیاتی خود گزارش می دهد. وقتی صحبت از سادگی به میان می‌آید، مالکیت انحصاری با این شرایط سازگار است. شروع و اجرا بسیار ساده است.
فاکتورهای مهمی که باید هنگام انتخاب ساختار کسب و کار کوچک در نظر بگیرید
هنگامی که شما ساختاری را برای کسب و کار کوچک خود انتخاب می کنید، عوامل مختلفی باید در نظر گرفته شود. همه چیز از تحمل ریسک و ترجیحات مالیاتی گرفته تا ساختار مدیریتی و قدردانی از پیچیدگی بر ساختار مناسب برای کسب و کار کوچک شما تأثیر می گذارد.
اهداف بلند مدت
ممکن است به نظر برسد که باید یک ساختار کسب و کار کوچک را بر اساس تجارت امروز انتخاب کنید، اما این می تواند کمی کوته بینانه باشد. ساختار صحیح کسب و کار باید در نظر داشته باشد که کسب و کار ممکن است پنج تا ده سال آینده کجا باشد، که می تواند شرایط را حتی چالش برانگیزتر کند.
اگر برای رشد سریع به پول نیاز دارید، یک شرکت C توانایی داشتن چندین کلاس سهام و هر تعداد سهامدار را به شما ارائه می دهد. این برای کسانی که می‌خواهند به صورت عمومی معامله شوند یا کسانی که به‌جای مالکیت خصوصی در آینده نزدیک به دنبال سرمایه‌گذاری خطرپذیر هستند، به خوبی کار می‌کند.
همچنین باید به این فکر کنید که اگر شما یا یکی دیگر از مالکان ورشکست شوید، از کسب و کار خارج شوید یا بمیرید چه اتفاقی می افتد. یک شرکت پس از وقوع این موارد به حیات خود ادامه خواهد داد. با این حال، اشکال دیگر ساختارهای تجاری اغلب منحل می شوند، مگر اینکه اقدامات خاصی را برای جلوگیری از آن پیش از موعد انجام دهید.
پیچیدگی اداری
در مورد شرکت های غیرشرکتی، کارمزدها و کارهای اداری محدود و ساده است. اکثر مردم می توانند بدون کمک زیادی با آنها رسیدگی کنند، اگرچه حسابدار و وکیل هنوز سرمایه گذاری خوبی هستند. اکثر نیازهای جاری به صورت سالانه مطرح می شوند.
با این حال، برای شرکت ها، این روند بسیار پیچیده تر می شود. حسابدار و وکیل الزامی است. شما همچنین الزامات قانونی و مالیاتی دارید که در ایالت ها متفاوت است تا اطمینان حاصل شود که شرکت مطابقت دارد (و باقی می ماند). عدم رعایت مهلت‌ها، پر کردن فرم‌های مناسب و پرداخت هزینه‌های مناسب منجر به جریمه می‌شود.
رسمی بودن ساختار مدیریت
هنگامی که چندین مالک وجود دارد، انتخاب یک ساختار تجاری پیچیده تر است. برای مثال، شرکت‌های تضامنی، قراردادهایی دارند که در آن نحوه تقسیم سود و اتفاقاتی که در صورت فوت شریک، اعلام ورشکستگی، از کارافتادگی یا بازنشستگی یک شریک رخ می‌دهد، فهرست می‌شود.
شرکت ها باید هیئت مدیره ای داشته باشند تا بر تقسیم شرکت برای سهامداران نظارت کند. LLC ها می توانند توسط اعضا مدیریت شوند یا از طریق یک تیم مدیریتی که ممکن است شامل اعضا و غیرعضوها باشد، نظارت شوند. یک برنامه زمانی عملیاتی اغلب برای تعریف نقش ها استفاده می شود.
اولویت برای مالیات بر سود کسب و کار
شرکت ها، شراکت ها و شرکت های انحصاری به عنوان نهادهای عبوری شناخته می شوند. این شامل برخی شرکت‌های LLC نیز می‌شود، مشروط بر اینکه به عنوان شرکت‌ها مشمول مالیات نباشند. ایده این است که سود به طور مستقیم به صاحبان کسب و کار منتقل می شود، آنها سپس سود را در اظهارنامه مالیاتی خود گزارش می دهند.
از سوی دیگر، شرکت های C از صاحبان خود جدا هستند. سود در سطح شرکت مشمول مالیات می شود. اگر و زمانی که سود سهام پرداخت شود، از درآمد پس از کسر مالیات حاصل می شود و سهامداران نیز باید مالیات بر درآمد را بپردازند.
تحمل ریسک
راه اندازی یک کسب و کار شانس شما را برای گرفتار شدن در یک دعوی قضایی افزایش می دهد. این یک واقعیت ساده است زیرا شرکت‌ها بیشتر با مردم، دولت‌ها و کسب‌وکارها تعامل دارند. علاوه بر این، این تعاملات معمولاً شامل پول می شود که به احتمال بالاتری برای شکایت منجر می شود.
به عنوان مثال، به عنوان یک مالک انحصاری، هنگامی که از کسب و کار شکایت می شود، دارایی های شخصی شما می تواند توسط شخصی که مایل به دریافت خسارت است، هدف قرار گیرد. همین امر در صورت عدم پرداخت وام تجاری یا امضای ضمانت نامه شخصی همراه با وثیقه ای که روی دارایی های شما گذاشته شده است، صدق می کند. سرمایه گذاری را می توان از اموال شخصی شما بازیابی کرد.
در مورد شرکت تضامنی می توان از دارایی های شخصی شرکا برای پرداخت بدهی استفاده کرد. این با مشارکت محدود متفاوت است، که در آن شرکا فقط تا میزان سرمایه گذاری خود در تجارت مسئولیت دارند. سپس شرکت ها و شرکت های LLC وجود دارند که مسئولیت آن برای سهامداران و اعضا محدود است، بنابراین دارایی های شما ایمن هستند.
افکار نهایی
انتخاب ساختار مناسب برای یک کسب و کار کوچک تنها زمانی امکان پذیر است که عوامل مختلفی را در نظر بگیرید. همه چیز از مسئولیت شخصی و نیازهای سرمایه گرفته تا مالیات، مدیریت و پتانسیل رشد باید در نظر گرفته شود. به هر حال، ساختار ایده آل برای یک کسب و کار کوچک ممکن است با کسب و کار بعدی متفاوت باشد.
هر ساختار کسب و کار کوچک مجموعه ای از مزایا و معایب دارد. انتخاب مستلزم غواصی عمیق در اهداف و نیازهای کسب و کار خاص است. کار با یک متخصص مالیاتی و یک وکیل می تواند به شما کمک کند تا ساختار کسب و کار را تعیین کنید که بهترین کار را برای شما دارد. در غیر این صورت، به یاد داشته باشید که کسب و کار فعلی و اینکه در آینده چگونه خواهد بود را در نظر بگیرید.
به خبرنامه کسب و کارهای کوچک ما بپیوندید تا نکات و ترفندهای بیشتری را برای کسب و کار کوچک خود دریافت کنید.